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老師好，問下：我公司購買了一臺空調(diào)用于員工宿舍，而且開了專票，發(fā)票金額1763元，實(shí)際支付1363元，怎么做會計分錄？

84785031| 提問時間：09/30 13:42
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師
你好，直接在勾選平臺選擇不抵扣，勾選加稅合計做賬就行。 借管理費(fèi)用福利費(fèi) 貸應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi) 借，應(yīng)付工薪福利費(fèi)貸銀行存款1363。
09/30 13:43
84785031
09/30 14:15
發(fā)票金額1763元是交易金額 實(shí)際支付1363元 相差的400元計入營業(yè)外收入嗎？而且購買空調(diào)的這步不用做賬嗎？進(jìn)項也不體現(xiàn)嗎？老師
郭老師
09/30 14:21
不用做營業(yè)外收入了，選擇了不抵扣，勾選進(jìn)項不用提現(xiàn)，直接加稅，合計做賬就行。申報表里面也不需要填寫進(jìn)項，也不用轉(zhuǎn)出。
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