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送變電工程公司是屬于建筑企業(yè)吧，就是專門給市政，房建送電的企業(yè)的，只提供人工，一般納稅人，如果是建筑企業(yè)，賬務(wù)處理和一般的建筑企業(yè)一樣嗎，和其他一般建筑企業(yè)來比，有哪些不同，需要注意什么呢
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你好，你們只提供人工的話，你可以按照簡易征收。其他的和一般的建筑企業(yè)一樣。
10/07 17:13
84785004 
10/07 18:33
是的，但是選擇簡易征收需要發(fā)包方的同意吧，如果他們不要3點的票，非要我們開9個點的，我們就沒有選擇了吧
宋生老師 
10/07 18:34
你好，是的，要先跟對方說好
不然對方不收發(fā)票，后面也是麻煩
84785004
10/07 18:39
是的，還一個問題哈問下老師，匯算清繳后需要補稅，賬務(wù)處理的所得稅費用計入哪里，小企業(yè)會計準則，是計入費用，下一年調(diào)增嗎，還是直接計入未分配利潤不影響當(dāng)期損益，如果這樣處理，需要修改年報嗎
宋生老師
10/07 18:55
你好，這個計入利潤分配，未分配利潤。然后補稅
84785004
10/07 20:22
將該費用計入了未分配利潤以后，需要修改上一年的匯算清繳年報嗎
宋生老師
10/07 20:55
你好，是的，是需要的了
84785004
10/07 22:34
修改年報怎么修改呀，直接把上年的匯算清繳表調(diào)出來改嗎，改哪個數(shù)據(jù)呢，是不是還得去資產(chǎn)負債表和利潤表里面改相關(guān)科目的數(shù)據(jù)
宋生老師
10/08 08:00
你好，是的，就是調(diào)整去年的匯算清繳。然后利潤表和資產(chǎn)負債表也需要修改。
至于具體要調(diào)哪里，要看你上面說的補所得稅是什么原因要調(diào)。
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