免費(fèi)問(wèn)答

如果代扣代繳的個(gè)稅忘記從個(gè)人工資里扣了，已經(jīng)繳納的個(gè)稅可以先做以下分錄： 繳納個(gè)稅時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款 后期準(zhǔn)備從個(gè)人工資中補(bǔ)扣時(shí)： 補(bǔ)扣當(dāng)月計(jì)提工資： 借：管理費(fèi)用 / 銷售費(fèi)用 / 生產(chǎn)成本等（根據(jù)員工所屬部門(mén)確定相應(yīng)成本費(fèi)用科目） 貸：應(yīng)付職工薪酬 —— 工資（應(yīng)發(fā)工資，包含需補(bǔ)扣的個(gè)稅金額） 發(fā)放工資并補(bǔ)扣個(gè)稅： 借：應(yīng)付職工薪酬 —— 工資 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交個(gè)人所得稅（補(bǔ)扣的個(gè)稅金額） 銀行存款 / 庫(kù)存現(xiàn)金（實(shí)發(fā)工資，扣除補(bǔ)扣個(gè)稅后的金額）