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問(wèn)題已解決
老師，公司注銷(xiāo)的時(shí)候有未收回的款1萬(wàn)多元，未分配利潤(rùn)也正好是這個(gè)數(shù)，銀行賬戶只有幾百元了，想問(wèn)下老師，注銷(xiāo)的時(shí)候會(huì)交稅嗎，未收回的款應(yīng)該怎么處理
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您好。根據(jù)您的描述，問(wèn)題回復(fù)如下：
1、未收回的款項(xiàng)，需要您結(jié)合款項(xiàng)性質(zhì)、賬齡來(lái)分析，如果確定無(wú)法收回的款項(xiàng)作為壞賬進(jìn)行核銷(xiāo)，調(diào)整公司的賬務(wù)，將應(yīng)收賬款的余額調(diào)整為零。同時(shí)，注意保留所有相關(guān)的證據(jù)，包括與客戶往來(lái)的信函、發(fā)票、合同等，以備將來(lái)查證。
2、在您不存在債務(wù)情況下，如果未分配利潤(rùn)有剩余并分配給股東，股東可能需要就這部分利潤(rùn)繳納個(gè)人所得稅（視具體情況而定，如股東為法人則可能涉及企業(yè)所得稅）。這個(gè)需要看一下您賬面具體情況。
3、當(dāng)然如果應(yīng)收賬款確定無(wú)法收回，做資產(chǎn)損失處理，那么相應(yīng)的未分配利潤(rùn)也就不存在了，您確定一下款項(xiàng)是否能收回，以及保存好相應(yīng)證據(jù)資料后，在注銷(xiāo)前，提前處理好賬面。
希望能夠幫到您。
2024 10/11 22:46
84785043 
2024 10/11 22:50
老師，這個(gè)錢(qián)時(shí)間不久，也就一年，就是對(duì)方賴著不想給了，我們老板想的實(shí)在不給就不要了，但是我們現(xiàn)在公司好久沒(méi)有業(yè)務(wù)了，要注銷(xiāo)，但是未分配利潤(rùn)和這個(gè)未收回的款金額基本一致，這個(gè)我要怎么處理，注銷(xiāo)的時(shí)候我們才不用交稅
84785043
2024 10/11 22:51
我們的銀行余額只有300元了，目前報(bào)表打開(kāi)就這幾筆有余額，其他的都清理干凈了，未分配利潤(rùn)11000元
孔令運(yùn)老師 
2024 10/11 22:55
排除掉對(duì)方被吊銷(xiāo)等原因后，從企業(yè)所得稅資產(chǎn)損失角度來(lái)說(shuō)，應(yīng)收賬款的法定壞賬損失是：企業(yè)逾期一年以上，單筆數(shù)額不超過(guò)五萬(wàn)或者不超過(guò)企業(yè)年度收入總額萬(wàn)分之一的應(yīng)收款項(xiàng)，會(huì)計(jì)上已經(jīng)作為損失處理的，可以作為壞賬損失。
您現(xiàn)在如果不超過(guò)一年，直接做損失的話，稅前扣除是有一定風(fēng)險(xiǎn)的。
那現(xiàn)在來(lái)看，盡量滿足一年后，在賬面做損失，然后稅前扣除。這個(gè)期間，您也可以做一步成本費(fèi)用、工資，如果成本費(fèi)用金額大于這個(gè)應(yīng)收賬款，這樣賬面未分配利潤(rùn)是負(fù)數(shù)了，注銷(xiāo)也可以。
84785043
2024 10/11 22:58
老師，這個(gè)錢(qián)收不回來(lái)的話，我們銀行賬戶沒(méi)錢(qián)，成本費(fèi)用也就沒(méi)錢(qián)支付，沒(méi)辦法做
84785043
2024 10/11 22:59
那就是只有交稅注銷(xiāo)了是嗎
孔令運(yùn)老師
2024 10/11 23:01
您好。
現(xiàn)在如果說(shuō)能夠等一段時(shí)間的話，那可以按資產(chǎn)損失處理，一年以上，然后清理完賬面后，注銷(xiāo)。
如果現(xiàn)在想盡快注銷(xiāo)，可以和領(lǐng)導(dǎo)溝通一下，比如采取非常規(guī)方式，以現(xiàn)金收回來(lái)款，然后做一定成本費(fèi)用，比如工資、合理費(fèi)用等，這樣能快速把賬面處理干凈。
您看一下。
84785043
2024 10/11 23:04
哦，這樣處理沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)吧，就是現(xiàn)金收回
孔令運(yùn)老師
2024 10/11 23:13
您這個(gè)應(yīng)收款金額1萬(wàn)多的話，不算大，現(xiàn)金收回清理掉應(yīng)收賬款，然后工資、費(fèi)用做一點(diǎn)，工資可以多做幾個(gè)月，非常規(guī)方式吧，但是能快速清理后，注銷(xiāo)，金額整體不大、
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