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實(shí)務(wù)
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第三季度利潤(rùn)表中“所得稅本月數(shù)”是等于“這期的所得稅本年累計(jì)數(shù)”-第二季度繳納的所得稅費(fèi)用嗎？要不要減第一季度繳納的所得稅費(fèi)用呢？
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“所得稅本月數(shù)”通常是指當(dāng)季最后一個(gè)月的所得稅費(fèi)用，不是累計(jì)數(shù)或之前季度已繳所得稅的簡(jiǎn)單加減。需根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和實(shí)際賬務(wù)處理來確定具體數(shù)值。如有疑問，建議查看具體的會(huì)計(jì)分錄或咨詢專業(yè)會(huì)計(jì)。
10/16 14:40
84785012 
10/16 14:43
剛剛打錯(cuò)了，是“所得稅本期數(shù)”，
堂堂老師 
10/16 14:46
“所得稅本期數(shù)”指的是當(dāng)前報(bào)告期（如第三季度）內(nèi)的所得稅費(fèi)用，一般與當(dāng)期利潤(rùn)相關(guān)，并不是累計(jì)數(shù)或減去以往季度的所得稅。它基于當(dāng)期應(yīng)納稅所得額按適用稅率計(jì)算得出。
84785012
10/16 15:00
那所得稅本年累計(jì)數(shù)減去第二季度實(shí)際繳納的所得稅費(fèi)用，是等于所得稅納稅申報(bào)表中的本期應(yīng)補(bǔ)所得稅額嗎
堂堂老師
10/16 15:03
“所得稅本年累計(jì)數(shù)”減去第二季度實(shí)際繳納的所得稅費(fèi)用，不直接等于所得稅納稅申報(bào)表中的本期應(yīng)補(bǔ)所得稅額。本期應(yīng)補(bǔ)所得稅額需要根據(jù)當(dāng)期應(yīng)納稅所得額及稅率計(jì)算，并考慮當(dāng)期預(yù)繳情況。具體還需參照企業(yè)所得稅申報(bào)表填寫指南。
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