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問題已解決
老師，您好。我司總公司在廣東，分公司在浙江，流轉稅各種單獨申報，企業(yè)所得稅是匯總申報，電稅務局網(wǎng)也有備案，但二季度分公司有收入（是總公司賣貨給分公司轉賣客戶，利潤留在了分公司。今年我們都是虧損狀態(tài)，二季度沒沒合并報表申報，現(xiàn)在第三期再合并申報？還是等明年匯算再申報？）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
根據(jù)您的描述，由于您公司采取的是匯總申報方式，那么通常情況下，季度預繳時可以按實際經(jīng)營情況預繳，最終的匯算清繳是在下一年度進行，對各分公司及總公司的盈虧情況進行統(tǒng)一核算調(diào)整。建議按照現(xiàn)行會計和稅務處理辦法，根據(jù)實際情況合理預繳，并準備資料待次年匯算清繳時統(tǒng)一處理。具體還需結合當?shù)囟悇站值囊?。如有疑問，可進一步咨詢當?shù)囟悇諜C關。
10/17 08:33
84784975 
10/17 08:42
那老師請教一下資產(chǎn)負責表怎么合并的，分公司應付款是總公司的
堂堂老師 
10/17 08:45
在合并資產(chǎn)負債表時，需要抵消分公司的應付款與其對應的總公司的應收款，避免重復計算。簡單來說，就是將分公司的資產(chǎn)與負債按照賬面價值并入總公司的合并報表中，同時抵消兩者之間的內(nèi)部往來。這樣可以確保合并報表的真實性和準確性。如果有更多具體問題，可以直接提問。
84784975
10/17 08:52
那我們這個分公司的貨幣資金減去應付款余額款的資金加到總公司，利潤加到總公司利潤就可以了羅
堂堂老師
10/17 08:54
是的，您可以這么操作。將分公司的貨幣資金減去應付款后的凈額視為向總公司分配的資金，并將分公司的利潤加到總公司的利潤中。這樣處理后，再編制合并財務報表，確保沒有內(nèi)部交易的重復計算。如果有更多細節(jié)或特殊情況，可以繼續(xù)詢問。
84784975
10/17 09:02
好的，謝謝
堂堂老師
10/17 09:04
不客氣，如果有其他問題，歡迎繼續(xù)提問。祝您工作順利！
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