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公司當時個稅是按預提工資申報了個稅交了員工個稅,后面那個月工資沒有實際支付,那這個個稅交了怎么沖銷平賬?

84785009| 提问时间:2024 10/17 10:30
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堂堂老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師
若工資未實際發(fā)放,可將該筆款項退回,然后在下月工資中調整。賬務處理上,先紅沖原繳稅憑證,再根據(jù)實際發(fā)放工資情況重新計提個稅并繳納。具體操作需依據(jù)公司內控制度和會計準則。
2024 10/17 10:34
84785009
2024 10/17 10:56
去年的個稅了,申請退稅很麻煩了,能不能轉營業(yè)外支出嗎?借:營業(yè)外支出 1500元,貸:應交稅費-個稅 1500元,錢也不是很多才1000多元
堂堂老師
2024 10/17 11:00
不可以這樣做。營業(yè)外支出是指與企業(yè)生產經營無直接關系的各項支出,而多繳個稅應通過退稅流程處理。直接調整為營業(yè)外支出不符合會計準則。建議聯(lián)系稅務機關申請退稅。若流程復雜,可咨詢專業(yè)稅務代理。抱歉,該問題暫時不太清楚,可以重新提問。
84785009
2024 10/17 11:17
那用現(xiàn)金沖銷可以嗎?相當員工自己匯算清繳時退稅,把多交個稅退回給公司
堂堂老師
2024 10/17 11:21
可以直接用現(xiàn)金退還給員工,但需要員工提供收款收據(jù),并在賬務上做相應調整。借記“庫存現(xiàn)金”或“銀行存款”,貸記“應交稅費-個稅”。同時,需確保此操作符合公司內部財務制度及稅務規(guī)定。請確保員工同意此方式。
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