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請問老師，企業(yè)9月份工資表里的個人社保費扣除數(shù)是10月份的，相當(dāng)于企業(yè)提前一個月扣除了員工個人部分社保費，計提和發(fā)放時分錄應(yīng)該如何寫

84784982| 提問時間：2024 10/17 16:43
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會計師
計提工資時： 借：管理費用 / 銷售費用 / 制造費用等（根據(jù)員工所屬部門確定成本費用科目） 貸：應(yīng)付職工薪酬 —— 工資（應(yīng)發(fā)工資總額，包含提前扣除的下個月社保個人部分） 應(yīng)付職工薪酬 —— 社保費（單位承擔(dān)部分） 發(fā)放工資時： 借：應(yīng)付職工薪酬 —— 工資（應(yīng)發(fā)工資總額，包含提前扣除的下個月社保個人部分） 貸：其他應(yīng)付款 —— 社保費（個人承擔(dān)部分，此處為 10 月份社保個人部分） 銀行存款 / 庫存現(xiàn)金（實際發(fā)放到員工手中的金額，為應(yīng)發(fā)工資總額減去單位和個人承擔(dān)的社保費總額）
2024 10/17 16:44
84784982
2024 10/17 16:48
謝謝老師，計提工資的時候也要加單位部分社保嗎？？單位部分社保不是應(yīng)該計提社保的時候?qū)憜?/div>
樸老師
2024 10/17 16:52
同學(xué)你好 可以分開 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） ? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
84784982
2024 10/17 16:55
老師，社保個人部分，記其他應(yīng)收款還是其他應(yīng)付款？第一次回答是其他應(yīng)付，第二次回答是其他應(yīng)收
樸老師
2024 10/17 16:56
都可以的 先發(fā)工資后交社保就用其他應(yīng)付款 先交社保后發(fā)工資就用其他應(yīng)收款
84784982
2024 10/17 16:58
按我們單位這樣提前扣除員工社保個人部分的，是不是應(yīng)該是其他應(yīng)付款？
樸老師
2024 10/17 17:01
嗯 這個用其他應(yīng)付款
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