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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，法人的工資計(jì)提了沒(méi)有支付的部分，是應(yīng)該轉(zhuǎn)到其他應(yīng)付款法人，還是不管他掛在應(yīng)付職工薪酬職工工資上面，支付的時(shí)候再做賬？
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計(jì)提的法人工資應(yīng)掛在“應(yīng)付職工薪酬”科目下，等到實(shí)際支付時(shí)再轉(zhuǎn)入“其他應(yīng)付款-法人”或其他相關(guān)科目進(jìn)行結(jié)算。這樣更符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，便于賬目管理和追蹤。
10/18 09:19
84784983 
10/18 09:40
計(jì)提法人工資
借管理費(fèi)用-應(yīng)付職工薪酬
貸應(yīng)付職工薪酬職工工資
月底未支付
借職工薪酬職工工資
貸其他應(yīng)付款法人
支付時(shí)
借其他應(yīng)付款法人
貸銀行存款或其他
這樣做賬對(duì)吧
堂堂老師 
10/18 09:44
正確。你這樣處理計(jì)提和支付的賬務(wù)處理是合適的，符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。計(jì)提時(shí)計(jì)入“應(yīng)付職工薪酬”，月底未支付時(shí)從“應(yīng)付職工薪酬”轉(zhuǎn)到“其他應(yīng)付款”，支付時(shí)再?gòu)摹捌渌麘?yīng)付款”付出去。這樣處理賬務(wù)清晰明了。
84784983
10/18 12:02
好的，謝謝老師
堂堂老師
10/18 12:06
不客氣，有其他問(wèn)題歡迎繼續(xù)提問(wèn)。
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