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老師，之前會計，計入的應(yīng)交稅費-進(jìn)行稅額余額為2萬，本期開票銷項稅額是1萬，那么怎么寫一筆分錄，讓進(jìn)項稅額減少1萬呢？
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你好，同學(xué)，月末應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅明細(xì)進(jìn)項稅額、銷項稅額需要結(jié)轉(zhuǎn)。
10/19 11:27
小敏敏老師 
10/19 11:30
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
最后將轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅。
借或（貸）：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸或（借）：應(yīng)交稅費-未交增值稅
84784988 
10/19 11:35
上期留抵的稅額在哪個分錄中體現(xiàn)了呢？
小敏敏老師
10/19 11:40
如果按上面分錄最終都結(jié)轉(zhuǎn)至未交增值稅，期末留抵稅額體現(xiàn)在借方。
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