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問題已解決
老師，我們一般納稅人，出售了輛車，增值稅已經(jīng)申報了收入，但是在賬上做的是固定資產(chǎn)清理，這樣我賬上的收入和申報表上收入就對不上了，這樣是對的嗎？
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賬上做固定資產(chǎn)清理的收入和增值稅申報表上的收入需要一致。如果不一致，需要調整賬目使兩者匹配。這樣可以避免日后審計時出現(xiàn)問題。
10/19 20:00
84784962 
10/19 20:03
這個需要怎么調整啦？賬上就是做的固定資產(chǎn)清理，怎么做收入？
小智老師 
10/19 20:06
將固定資產(chǎn)清理的收入調整到其他業(yè)務收入科目下，并相應地沖減固定資產(chǎn)清理的成本。確保賬目中的收入金額與增值稅申報表上的收入一致。這樣處理后，賬目和申報表就能對上了。
84784962
10/19 20:09
這樣處理是合理的嗎？
小智老師
10/19 20:11
是的，這樣處理是合理的。確保賬目記錄與稅務申報一致，符合會計準則和稅法要求。調整后，賬目和申報表就會一致了。
84784962
10/19 20:14
那是要先做固定資產(chǎn)清理的會計分錄，還是直接就寫借：銀行存款? ?貸：其他收入? ? 貸：應交稅費
小智老師
10/19 20:17
先做固定資產(chǎn)清理的會計分錄，然后根據(jù)清理凈收益調整到其他業(yè)務收入，并計提相應的增值稅。具體如下：
1. 處理固定資產(chǎn)清理時：
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
2. 結轉固定資產(chǎn)清理凈收益：
借：固定資產(chǎn)清理
貸：其他業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
這樣處理賬務就對了。
84784962
10/19 20:23
老師，那賬上已經(jīng)折舊的，借：固定資產(chǎn)清理? 借：累計折舊? ? 貸：固定資產(chǎn)怎么處理這步呀？
小智老師
10/19 20:25
處理已折舊的固定資產(chǎn)時，賬務處理如下：
借：固定資產(chǎn)清理
貸：累計折舊
貸：固定資產(chǎn)
之后再按之前的方法處理清理凈收益。這樣賬目就清晰了。
84784962
10/19 20:38
老師，麻煩你看一下，正常做是下面這個分錄，但是按照你說的，最后固定資產(chǎn)有余額
小智老師
10/19 20:39
抱歉，該問題暫時不太清楚，可以重新提問。
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