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上月預(yù)付貨款收到貨物沒(méi)有收到發(fā)票直接銷售了,開了銷售發(fā)票,會(huì)計(jì)分錄怎么寫?

84784959| 提问时间:2024 10/21 10:59
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堂堂老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師
借:銀行存款/應(yīng)收賬款(根據(jù)實(shí)際情況) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:庫(kù)存商品 待收到發(fā)票時(shí),再做相應(yīng)調(diào)整分錄。
2024 10/21 11:00
84784959
2024 10/21 11:02
下個(gè)月收到發(fā)票后會(huì)計(jì)分錄又怎么做?
堂堂老師
2024 10/21 11:04
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 借:原材料/庫(kù)存商品(根據(jù)實(shí)際情況) 貸:以前年度損益調(diào)整(如果跨年的話)或直接調(diào)整當(dāng)期損益 主要是沖回之前暫估的成本和稅,然后按照實(shí)際發(fā)票金額調(diào)整。但通常情況下,如果沒(méi)有跨月或跨年,可能只需做進(jìn)項(xiàng)稅額的調(diào)整。具體要看公司的賬務(wù)處理習(xí)慣。 如果只是當(dāng)月發(fā)現(xiàn)并立即調(diào)整,可簡(jiǎn)化為直接調(diào)整成本和進(jìn)項(xiàng)稅額。
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