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建筑工程支付材料款，整個完整流程的會計分錄是怎么做的呢？沒有收到發(fā)票怎么做賬呢？后期收到發(fā)票又需要怎么來做賬呢
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暫估入庫
借；庫存商品
貸：應(yīng)付賬款-估價-供應(yīng)商 不含稅
正常領(lǐng)用
借：工程施工
貸：原材料
發(fā)票到后沖暫估
借：應(yīng)付賬款-估價-供應(yīng)商
?? 工程施工（暫估差額）
應(yīng)交稅費-增值稅-進項（一般納稅人）
貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商? 價稅合計
支付貨款
借：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商
貸：銀行存款
10/22 18:01
84784968 
10/22 18:02
能不能直接計入原材料 然后銀行存款呢
家權(quán)老師 
10/22 18:03
可以的根據(jù)自己習(xí)慣做就行
84784968
10/22 18:04
我的意思是沒有收到發(fā)票的時候可以直接就計入合同成本原材料 然后貸銀行存款嗎
家權(quán)老師
10/22 18:05
可以的，自己掌握就行了哈。我那個只是規(guī)范的操作，方便查賬
84784968
10/22 18:05
后面發(fā)票回來了直接把發(fā)票附在后面就可以了哇
家權(quán)老師
10/22 18:06
是的，就是那樣處理就行
84784968
10/22 18:06
好的 謝謝老師
家權(quán)老師
10/22 18:09
不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。
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