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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好，我們企業(yè)是一般納稅人，進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，稅務(wù)局退回的留底稅款怎么做分錄
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你好，這個(gè)借銀行存款，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅留抵稅額。
10/23 13:55
84784977 
10/23 13:56
那應(yīng)交增值稅留抵稅額這個(gè)科目就一直有余額嗎？
宋生老師 
10/23 13:57
你好，你可以在上個(gè)月的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)的。
借銷項(xiàng)，借留底稅額，貸進(jìn)項(xiàng)稅
84784977
10/23 13:59
企業(yè)退1000的留抵稅，借：銀行存款1000，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留抵稅額1000，月末結(jié)轉(zhuǎn)怎么做
宋生老師
10/23 14:01
你好，這個(gè)是先在上月做了，借銷項(xiàng)，借留底稅額，貸進(jìn)項(xiàng)稅
然后這個(gè)月借銀行存款，貸留抵稅額
這樣就平了
84784977
10/23 14:03
我上個(gè)月沒(méi)做你說(shuō)的分錄，稅務(wù)局在本月通知需要把留抵的稅退了
宋生老師
10/23 14:08
你好，你上個(gè)月留底是怎么做的憑證？
84784977
10/23 14:15
我是剛接這個(gè)企業(yè)，是個(gè)運(yùn)輸企業(yè)，他們企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)一直大于銷項(xiàng)，會(huì)計(jì)就是正常記應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)賬的進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)，沒(méi)有其他處理，總賬的余額和稅務(wù)局電子報(bào)表的留抵退稅金額相符。
宋生老師
10/23 14:17
你好，這樣子的話沒(méi)問(wèn)題呀。
你現(xiàn)在有退稅，你可以增加一個(gè)留抵稅額的下級(jí)科目。
84784977
10/23 14:19
我增加了，我想問(wèn)留抵退稅科目月末余額需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎
宋生老師
10/23 14:22
你好，這個(gè)可以不用結(jié)轉(zhuǎn)。
你要結(jié)轉(zhuǎn)的話也行。
借銷項(xiàng)，借留底稅額，貸進(jìn)項(xiàng)稅
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