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老師好,關聯(lián)企業(yè)之間,租借機器設備,需要補充什么資料。稅局查廠,要寫報告,提供資料

84784972| 提问时间:2024 10/24 10:11
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樸老師
金牌答疑老师
职称:會計師
關聯(lián)企業(yè)之間租借機器設備,在稅局查廠時,通常需要準備以下資料并在報告中進行說明: 一、合同協(xié)議類 設備租賃合同: 明確租賃雙方的名稱、地址、聯(lián)系方式等基本信息。 詳細規(guī)定租賃設備的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量等具體特征。 確定租賃期限,包括起租日期和到期日期。 約定租金金額、支付方式和支付時間。 明確設備的交付地點、方式和驗收標準。 規(guī)定雙方在租賃期間的權利和義務,如設備的維護保養(yǎng)責任、保險責任等。 二、設備相關資料 設備購置發(fā)票或原始價值憑證: 證明設備的所有權歸屬出租方,以及設備的原值情況。 如果設備是進口的,還需提供進口報關單等相關文件。 設備清單及技術參數(shù): 列出租賃設備的詳細清單,包括設備編號、名稱、規(guī)格等。 提供設備的技術參數(shù),如功率、生產(chǎn)能力、精度等,以便稅務機關了解設備的性能和用途。 設備維護保養(yǎng)記錄: 展示出租方對設備進行維護保養(yǎng)的情況,包括維修記錄、保養(yǎng)計劃、更換零部件記錄等。 證明設備在租賃期間處于良好的運行狀態(tài)。 三、財務核算資料 租金支付憑證: 如銀行轉(zhuǎn)賬記錄、支票存根等,證明租金的實際支付情況。 應與租賃合同中的支付方式和時間相匹配。 出租方的收入核算憑證: 出租方的會計賬簿、記賬憑證等,顯示租賃收入的確認和核算情況。 可能涉及增值稅、企業(yè)所得稅等稅種的計算和申報。 承租方的成本核算憑證: 承租方的會計賬簿、記賬憑證等,體現(xiàn)租賃設備在生產(chǎn)經(jīng)營中的成本列支情況。 可作為企業(yè)所得稅稅前扣除的依據(jù)。 四、關聯(lián)關系證明材料 股權結構證明: 提供雙方企業(yè)的工商登記資料、公司章程等,顯示股東構成和股權比例。 說明雙方存在關聯(lián)關系的依據(jù)。 高管任職情況: 列出雙方企業(yè)的高級管理人員名單,若存在交叉任職情況,需進行說明。 如董事長、總經(jīng)理、財務負責人等在關聯(lián)企業(yè)中的任職情況。 控制關系說明: 闡述一方企業(yè)對另一方企業(yè)在財務、經(jīng)營決策等方面的控制關系。 可通過董事會決議、投資協(xié)議等文件進行證明。 五、其他資料 市場租金價格調(diào)查資料: 若稅務機關對租金價格的合理性提出質(zhì)疑,可提供市場上同類設備的租賃價格調(diào)查資料。 包括詢價記錄、行業(yè)報告、第三方評估報告等,以證明租金價格的公允性。 設備使用情況報告: 承租方應詳細說明租賃設備在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中的具體使用情況。 包括設備的使用部門、用途、生產(chǎn)效率等,以證明租賃設備的必要性和合理性
2024 10/24 10:13
84784972
2024 10/24 10:26
如果是臨時借用,怎么寫
樸老師
2024 10/24 10:28
同學你好 這個有租金的嗎?
84784972
2024 10/24 10:30
無償借用
樸老師
2024 10/24 10:33
你賬上不體現(xiàn) 然后就不用做賬 稅局也不知道了
84784972
2024 10/24 10:34
稅局來看過了
84784972
2024 10/24 10:34
少了2臺機器
84784972
2024 10/24 10:34
要寫報告
樸老師
2024 10/24 10:40
那這個就簽無償租賃協(xié)議不可以嗎
84784972
2024 10/24 10:41
無償使用,會不會影響折舊,不能稅前扣除
樸老師
2024 10/24 10:42
同學你好 這個視同銷售交稅就可以
樸老師
2024 10/24 10:43
就是按出租的交稅 是這個意思
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