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老師好，我們是一般納稅人，計提應交增值稅額的時候，一定要把銷項稅額和進項稅額先轉入應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅嗎？
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你好！一般納稅人在計提應交增值稅時，確實需要將銷項稅額和進項稅額先轉入“應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅”賬戶。這樣做是為了計算出應交稅額的凈額，即銷項稅額減去進項稅額后的差額，這部分就是需要繳納的增值稅。這個過程有助于清晰地反映稅務負債情況。
10/27 10:29
84784995 
10/27 10:50
記錄到轉出未交增值稅后，還需要轉入未交增值稅嗎？
小智老師 
10/27 10:52
是的，記錄到“轉出未交增值稅”后，你需要將計算出的應交增值稅凈額轉入“未交增值稅”賬戶。這個步驟是為了顯示你實際欠繳的稅款金額，便于后續(xù)的稅款支付和賬務處理。
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