免費(fèi)問答

1、甲旅游公司為增值稅一般納稅人，主要從事旅游服務(wù)，2020年8月有關(guān)經(jīng)營情況如下：。 （1） 提供旅游服務(wù)取得的含增值稅收入 720.8萬元，替游客向其他單位支付交通費(fèi)53萬元、住宿費(fèi)25.44萬元、門票費(fèi) 22.26萬元；并支付本單位導(dǎo)游工資2.12萬元。。 （2） 將本年購入商鋪對(duì)外出租，每月含增值稅租金10.9萬元，本月一次性收取3個(gè)月的含增值稅租金32.7萬元。 （3） 購進(jìn)職工通勤用班車，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1.8萬元。。 （4）購進(jìn)廣告設(shè)計(jì)服務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.6萬元。。 （5）購進(jìn)電信服務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.18萬元。 （6）購進(jìn)會(huì)議展覽服務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額2.4萬元。 己知：旅游服務(wù)增值稅稅率為 6%，不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)增值稅稅率為 9%：甲旅游公司提供旅游限務(wù)選擇差額汁稅方法計(jì)繳增值稅。 要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列題。。 1.甲旅游公司的下列支出中，在計(jì)算當(dāng)月旅游服務(wù)增值稅銷售額時(shí)，準(zhǔn)子扣除的 是？。 2. 計(jì)算甲旅游公司當(dāng)月提供旅游服務(wù)增值稅銷項(xiàng)稅額？。 3. 計(jì)算甲旅游公司當(dāng)月出租商鋪增值稅銷項(xiàng)稅額？