00:10:00
問題已解決
我們公司普票比較多，今年專票加上普票就虧損了目前，但我們想今年做利潤交點(diǎn)稅，我可以把多余的這些普票留到明年抵扣成本嗎？（都是材料票，都能做成本）感覺好像不可以，再確認(rèn)下
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，同學(xué)，發(fā)票入賬計(jì)入原材料，存貨中反映，不影響利潤。
10/31 17:14
84784967 
10/31 17:29
我們是工程公司，材料商給我們供應(yīng)的是直接使用在項(xiàng)目上的，沒有存貨哦
小敏敏老師 
10/31 18:16
工程公司領(lǐng)用材料計(jì)入工程施工中，按完工進(jìn)度結(jié)轉(zhuǎn)成本，不是一次性轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本。
84784967
10/31 21:08
請問稅務(wù)上我該怎么操作呢？
84784967
10/31 21:12
比如我今年到材料成本票500萬，但是我今年只收到了300萬的營業(yè)收入，我這多余的成本票咋操作呢？這個(gè)是屬于今年的普票明年還能使用嗎？而且這個(gè)普票在發(fā)票系統(tǒng)也查不到啊，怎么去證實(shí)呢
小敏敏老師
10/31 21:34
多余的票可以計(jì)入原材料，領(lǐng)用時(shí)轉(zhuǎn)入工程施工-合同成本中，并不是收到票就全額轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本。工程施工和原材料都是成本類，不影響利潤。
84784967
10/31 21:49
報(bào)表里多余的填原材料嗎？所得稅申報(bào)表好像體現(xiàn)不出來啊
84784967
10/31 21:51
您的意思是我平時(shí)做賬這樣操作，然后報(bào)稅的時(shí)候主要在成本欄里填入我計(jì)入到合同成本的這一塊對嗎
84784967
10/31 21:54
也就是這一塊填入主營業(yè)務(wù)成本，多余的放在原材料，這個(gè)多余的也要等到年底才能確認(rèn)了，意思是年底用不完的成本票轉(zhuǎn)入原材料，次年再轉(zhuǎn)出來嗎？
小敏敏老師
10/31 21:57
不是，是平常記賬需要根據(jù)完工進(jìn)度將工程施工成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，這是正常操作。將近年底時(shí)根據(jù)收入、利潤情況倒推需要結(jié)轉(zhuǎn)的成本，剩余金額放在工程施工中。
84784967
10/31 22:32
老師，還有其他要注意的嗎？麻煩幫忙去多指教一點(diǎn)，我剛開始做，今年一年的賬都做的工程施工成本還沒結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)去
小敏敏老師
10/31 22:51
正常結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)是按照完工進(jìn)度與收入相匹配的，年末人為調(diào)整后，明年最好按實(shí)際調(diào)整過來。
84784967
11/01 09:44
好的，意思是我每次收到款項(xiàng)相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)一些成本對嗎？
小敏敏老師
11/01 10:01
按確認(rèn)收入的比例結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)成本。
閱讀 164
描述你的問題，直接向老師提問
379
意見反饋
