問(wèn)題已解決

老師，8月已抵扣的進(jìn)項(xiàng)票，10月對(duì)方說(shuō)發(fā)票開(kāi)錯(cuò)需紅沖后再開(kāi)一份正確的進(jìn)項(xiàng)票給我們。我們做賬時(shí)需如何做分錄呢？

84784966| 提問(wèn)時(shí)間：11/04 08:09
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，這個(gè)要看你8月份是怎么做的憑證，你做同樣的憑證，只是金額寫(xiě)負(fù)數(shù)就好了。
11/04 08:09
84784966
11/04 08:16
8月憑證： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款-
84784966
11/04 08:16
不需要用進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出這個(gè)科目嗎？
宋生老師
11/04 08:17
你好，這個(gè)你借方?jīng)]有其他科目嗎？全部都是進(jìn)項(xiàng)？沒(méi)有原材料費(fèi)用之類(lèi)的嗎？
84784966
11/04 08:31
是的。只是用那張票抵扣了稅額，沒(méi)有入庫(kù)
宋生老師
11/04 08:35
你好你也同樣的做相同的分錄，只是金額寫(xiě)負(fù)數(shù)。
84784966
11/04 08:36
好的。老師，沒(méi)有入庫(kù)只用發(fā)票抵扣稅額可以的嗎？
宋生老師
11/04 08:36
你好，這個(gè)肯定不規(guī)范。
84784966
11/04 08:39
好的。老師，分錄搞定了。報(bào)表電子稅務(wù)局已經(jīng)自動(dòng)將紅沖那筆稅額填在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出那里了。那我不需要再操作了吧？只需勾選后面重開(kāi)的那張發(fā)票了吧？
宋生老師
11/04 08:40
是的，就是這樣做就好了。
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