免費(fèi)問答

同學(xué)你好 一、整理銀行流水 仔細(xì)梳理公司公戶在 2023 年和 2024 年的所有流水賬，按照交易時(shí)間順序進(jìn)行排列。 區(qū)分每筆流水的性質(zhì)，如收入款項(xiàng)（如工程款收入、其他業(yè)務(wù)收入等）、支出款項(xiàng)（如材料采購(gòu)款、員工工資、水電費(fèi)等）、往來款項(xiàng)（如與其他公司或個(gè)人的借款、還款等）。 二、補(bǔ)記賬務(wù)處理 確定會(huì)計(jì)期間：根據(jù)流水賬的時(shí)間，確定需要補(bǔ)記的會(huì)計(jì)期間。如果涉及多個(gè)會(huì)計(jì)期間，需要分別進(jìn)行處理。 收入的處理： 如果有工程收入等款項(xiàng)，確認(rèn)收入的同時(shí)，根據(jù)適用的稅率計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額。 借：銀行存款（實(shí)際收到的款項(xiàng)） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（不含稅收入金額） 應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 支出的處理： 材料采購(gòu)款：如果取得了發(fā)票，借記原材料等科目，貸記銀行存款；如果未取得發(fā)票，可先暫估入賬，待取得發(fā)票后進(jìn)行調(diào)整。 員工工資：借記管理費(fèi)用 / 工程施工 — 人工費(fèi)等科目，貸記應(yīng)付職工薪酬；實(shí)際支付時(shí)，借記應(yīng)付職工薪酬，貸記銀行存款。 水電費(fèi)等費(fèi)用：借記管理費(fèi)用等科目，貸記銀行存款。 往來款項(xiàng)的處理： 借款：收到借款時(shí)，借記銀行存款，貸記其他應(yīng)付款；還款時(shí)，做相反分錄。 與客戶或供應(yīng)商的往來款項(xiàng)，根據(jù)具體情況進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。