問(wèn)題已解決

老師，我在移賬套的時(shí)候應(yīng)付賬款～A公司期初數(shù)據(jù)錄錯(cuò)了，該怎么調(diào)整

84784955| 提問(wèn)時(shí)間：11/06 14:37
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堂堂老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！如果應(yīng)付賬款期初數(shù)據(jù)錄入錯(cuò)誤，可以通過(guò)做一筆調(diào)整分錄來(lái)糾正。具體操作是，如果金額錄多了，就借記應(yīng)付賬款，貸記利潤(rùn)分配-以前年度損益調(diào)整；如果錄少了，就借記利潤(rùn)分配-以前年度損益調(diào)整，貸記應(yīng)付賬款。這樣可以調(diào)整賬面數(shù)額，使其正確反映實(shí)際情況。
11/06 14:41
84784955
11/06 14:47
好的，謝謝老師，但是我們是用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，是不是不需要用以前年度損益，沒(méi)有用過(guò)這個(gè)科目，請(qǐng)問(wèn)這種情況該怎么做呢
堂堂老師
11/06 14:48
在小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，如果沒(méi)有使用“以前年度損益調(diào)整”這個(gè)科目，你可以通過(guò)直接調(diào)整“本年利潤(rùn)”來(lái)處理。如果期初數(shù)據(jù)錄多了，就借記應(yīng)付賬款，貸記本年利潤(rùn)；如果錄少了，就借記本年利潤(rùn)，貸記應(yīng)付賬款。這樣也能正確調(diào)整賬面數(shù)據(jù)。
84784955
11/06 15:08
好的，謝謝老師。
堂堂老師
11/06 15:11
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