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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，原材料入庫(kù)沒(méi)有發(fā)票，做暫估入庫(kù)后取得發(fā)票怎么做分錄
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你好！當(dāng)原材料入庫(kù)沒(méi)有發(fā)票時(shí)，可以先做暫估入庫(kù)的分錄：借記“原材料”賬戶，貸記“應(yīng)付賬款—暫估”。等到取得發(fā)票后，再做調(diào)整分錄：借記“應(yīng)付賬款—暫估”，貸記“應(yīng)付賬款”。這樣可以確保賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性。
11/13 08:09
84784951 
11/13 08:21
金額不一致怎么做分錄
堂堂老師 
11/13 08:24
如果實(shí)際發(fā)票金額與暫估金額不一致，首先需要調(diào)整原材料的實(shí)際成本。假設(shè)實(shí)際發(fā)票金額比暫估金額高，分錄為：借記“原材料”和“應(yīng)付賬款—暫估”，貸記“應(yīng)付賬款”以及差額部分借記“原材料”、貸記“應(yīng)付賬款”。如果實(shí)際金額低，差額則反向處理。這樣可以保證賬面反映的是實(shí)際成本。
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