免費問答

老師，我們是每個月都做分錄，借：管理費用，貸：銀行存款；結(jié)轉(zhuǎn)時，借：本年利潤，貸：管理費用；然后到年底才發(fā)現(xiàn)這個問題，現(xiàn)在想調(diào)到長攤，然后利潤表上沒有數(shù)據(jù)，因為籌建期都是要入長攤的，之前放錯了。

你好，把之前計入管理費用的金額從貸方調(diào)整到長期待攤費用借方就是了

老師，關(guān)鍵是每月底有損益，然后都結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤去了，那管理費用是沒有數(shù)的；可以這樣不：計算全年的累計數(shù)，然后在12月底一筆調(diào)，先沖紅累計數(shù)，借：本年利潤 負(fù)數(shù)，貸：管理費用，負(fù)數(shù)；這樣本年利潤和管理費用貸方就都為0了，然后再轉(zhuǎn)入長攤，借：長攤，貸：管理費用 借方負(fù)數(shù)；這樣長攤就有借方數(shù)，管理費用借方也為0，利潤表就為0了；老師，可以這樣嗎？因為盡管管理費用余額為0，但是只要借方有發(fā)生數(shù)，利潤表還是會體現(xiàn)這部分的費用，但實際我們這些費用都是入長攤，是沒有的。

你好，借；長期待攤費用 貸；管理費用 做這個調(diào)整分錄 然后把管理費用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤就是了 借；管理費用 貸本年利潤

老師，我知道最終是把管理費用的金額調(diào)到長攤中，但是具體應(yīng)該怎么做分錄呢？分幾筆好呢？每個月都涉及到本年利潤這個科目，不能直接忽視掉這個科目不管丫

你好，你把之前所有發(fā)生管理費用的金額，調(diào)整到長期待攤費用 借；長期待攤費用 貸；管理費用 然后再把這個分錄的管理費用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤就是了

那老師，以前至12月已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤的管理費用，就是管理費用已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)為0，這些累計的分錄不用管嗎？

你好，之前的分錄不用管了 比如你之前管理費用發(fā)生100萬，應(yīng)當(dāng)計入長期待攤費用 調(diào)整分錄就是 借；長期待攤費用 貸；管理費用 100萬 然后結(jié)轉(zhuǎn) 借；管理費用 貸；本年利潤 100萬 這樣調(diào)整之后你管理費用發(fā)生額就是0，全部調(diào)整到了長期待攤費用100萬了

老師，那是不是12月就有兩次本年利潤的結(jié)轉(zhuǎn)分錄？我想確定下，因為我是在12月份調(diào)整

你好，是的，有你之前管理費用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的 也有后來把管理費用調(diào)整到長期待攤費用發(fā)生的 管理費用調(diào)整到本年利潤的分錄

老師，這樣的話科目余額表的發(fā)生額會顯示兩次管理費用合計，只是余額為0，這樣調(diào)出的利潤表的數(shù)據(jù)會為0不

你好，利潤表的管理費用會是0

老師，像我上面的第二個回答，做成負(fù)數(shù)分錄，為什么不可以呢？

你好，是之前的分錄不需要沖銷 只需要做現(xiàn)在的一筆調(diào)整分錄就是了，然后再做結(jié)轉(zhuǎn)管理費用到本年利潤就是了

老師，那是不是月度或季度的利潤表是有管理費用體現(xiàn)的，但是年度的利潤表的管理費用數(shù)是0，可以這樣理解嗎？

老師，那什么樣情況下才可以使用負(fù)數(shù)分錄進行沖銷呢？只有金額錯誤的情況下嗎？

你好，可以這樣理解 金額有多計入的情況下可以負(fù)數(shù)進項沖銷

老師，調(diào)整回來了，利潤表為0了，是對上的；只是有點小疑問，財務(wù)費用轉(zhuǎn)入長攤，貸方財務(wù)費用有負(fù)數(shù)行嗎？這些是利息收入，開始掛的財務(wù)費用的借方負(fù)數(shù)

你好，你之前不是說的是管理費用嗎？

嗯嗯，90%都是管理費用（其中有一筆收入是對沖費用的，掛借方負(fù)數(shù)），然后有10%的財務(wù)費用；我擔(dān)心我說管理費用又說財務(wù)費用會亂，然后就想統(tǒng)一說是費用，但是說成了管理費用，老師，財務(wù)費用是不是和管理費用是一樣處理的哦

你好，是的，一樣的道理，只是科目不同而已

嗯嗯，老師，那財務(wù)費用轉(zhuǎn)入長攤，財務(wù)費用-利息收入轉(zhuǎn)到貸方，那就是貸方負(fù)數(shù)，這樣也是可以的是不

你好，你之前是計入財務(wù)費用——利息收入貸方吧？現(xiàn)在轉(zhuǎn)入應(yīng)當(dāng)計入財務(wù)費用——利息收入借方才是的

因為費用類的，如果是收入類都會直接掛借方負(fù)數(shù)，所以一開始是計入財務(wù)費用——利息收入借方負(fù)數(shù)，現(xiàn)在轉(zhuǎn)入是計入財務(wù)費用——利息收入貸方負(fù)數(shù)，這樣可以嗎？

你好，可以這樣處理的

上面要說的是屬于費用類的收入掛在借方負(fù)數(shù)

你好，利息收入正?？梢杂嬋胭J方或借方負(fù)數(shù)

老師，我看了下科目余額表，現(xiàn)在是沒有損益類科目了，然后長期待攤費用-財務(wù)費用-利息收入，這個的余額是顯示在貸方正數(shù)的，這樣可以嗎？

分錄是體現(xiàn)在借方負(fù)數(shù)的，余額是自動放在貸方正數(shù)

你好，可以的

非常感謝老師！