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老師請問月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時,上月有留底稅,怎么結(jié)轉(zhuǎn)?

84785013| 提问时间:2024 11/13 17:05
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家權(quán)老師
金牌答疑老师
职称:稅務師
不需要結(jié)轉(zhuǎn) 根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是 月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0,是留抵稅,不做任何分錄; 如果大于0,需要交稅就是以下分錄 借:應交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款
2024 11/13 17:05
84785013
2024 11/13 17:13
老師:本月應交增值稅60249.36-328.73留底=實際應交增值稅59920.63,請問減的這個329.73怎么做賬?
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家權(quán)老師
2024 11/13 17:28
不需要單獨體現(xiàn)減的329.73,直接按計算結(jié)果結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅
84785013
2024 11/13 17:35
老師如果不單獨體現(xiàn),轉(zhuǎn)出未交增值稅就會多這個留底328.73這個金額?怎么操作呢?
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家權(quán)老師
2024 11/13 17:38
不需要把進項和銷項稅的余額結(jié)轉(zhuǎn)平,只計算當月是否交稅,要交稅才做結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的分錄
84785013
2024 11/14 10:49
老師電腦早點減了這個留底稅,那實際就交不了那么多錢?這種怎么做賬呢?
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家權(quán)老師
2024 11/14 10:52
不用管各個3級科目的余額,你的目的是正確申報增值稅就行,現(xiàn)在是先計算要交的增值稅,然后做以下分錄,不要犯強迫癥,非得把余額弄平,會消耗你大量時間 借:應交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款
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