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老師，小規(guī)模納稅人，公司現(xiàn)在要注銷(xiāo)了，看完賬以后，1、發(fā)現(xiàn)其它應(yīng)收款還有58599.01， 2、固定資產(chǎn)提折舊后的凈值8476.57，3、應(yīng)付賬款91399.21，導(dǎo)致需要交2萬(wàn)多的企業(yè)所得稅， 現(xiàn)在我計(jì)劃 1、其它應(yīng)收款按照現(xiàn)金收回 借：現(xiàn)金：58599.81 貸：其它應(yīng)收款-張三58599.81 2、其他應(yīng)收款收回以后抵減應(yīng)付賬款后的余額是32800，剩余的32800我計(jì)劃再收現(xiàn)金，借：現(xiàn)金：32800 貸：實(shí)收資本32800，然后再用現(xiàn)金沖減剩余的應(yīng)付賬款，這樣公司是不是就不交稅了呢？我這樣做能行么？

可以的，可以這么做的。

公司注銷(xiāo)之前，固定資產(chǎn)必須清理么？不清理可以么

但是你的固定資產(chǎn)還在帳上不是嗎？固定資產(chǎn)需要銷(xiāo)售。

如果固定資產(chǎn)必須出售的話，按照市場(chǎng)價(jià)售價(jià)10800，分錄就是 1、借：固定資產(chǎn)清理(這里是多少呢？是凈值么) 累計(jì)折舊9023.43 貸：固定資產(chǎn)(原值)17500 2、借：銀行存款/現(xiàn)金(這個(gè)是市場(chǎng)價(jià)10800吧？)， 貸：固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)，(不涉及稅) 3、最后借：固定資產(chǎn)清理(具體是多少) 貸：營(yíng)業(yè)外收支。

需要繳納增值稅 季度30萬(wàn)普票免增值稅

老師，現(xiàn)在市場(chǎng)售價(jià)10800， 固定資產(chǎn)原值17500， 累計(jì)折舊9023.43，??凈值8476.57 稅率是1%的情況下， 您幫我看下我上述分錄中的具體數(shù)字是多少吧

第一個(gè)固定資產(chǎn)清理是17500-9023.43。 第二個(gè)是10800÷1.01， 應(yīng)交增值稅是10800÷1.01×1% 第三個(gè)17500-9023.43-10800÷1.01

老師，按照這個(gè)計(jì)算以后第三個(gè)固定資產(chǎn)清理是負(fù)數(shù)，這是什么意思？那最終的分錄還是下面這個(gè)么 借：固定資產(chǎn)清理：-2216.43?? 貸：營(yíng)業(yè)外支出-2216.43

借固定資產(chǎn)清理貸。營(yíng)業(yè)外收入就是。