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問題已解決
老師好，請(qǐng)問我更正去年的增值稅納稅申報(bào)表(更正后主表的23行應(yīng)納稅額減征額比原來多了)，請(qǐng)問要怎么做賬呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
老師正在計(jì)算中，請(qǐng)同學(xué)耐心等待哦
11/14 01:36
樸老師 
11/14 06:41
更正增值稅納稅申報(bào)表致應(yīng)納稅額減征額比原來多，要根據(jù)具體原因做賬。
若是符合減免稅政策前期未足額確認(rèn)減免，補(bǔ)做：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅額）
貸：其他收益（或營(yíng)業(yè)外收入）
若是稅控設(shè)備及技術(shù)維護(hù)費(fèi)抵減增值稅前期未足額抵減，補(bǔ)做：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅額）
貸：管理費(fèi)用
若是因退貨等原因調(diào)整涉及此變化，要先沖減銷售收入及銷項(xiàng)稅額，再根據(jù)具體影響調(diào)整應(yīng)納稅額減征額相關(guān)賬務(wù)。
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