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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,收到備用金的分錄怎么寫,是公司另外一個公戶0694卡轉(zhuǎn)的,但是目前這個0694卡在老板那里,我不知道它的期初余額,我暫時就不做0694卡的賬行嗎?這個備用金的分錄貸方不用0694卡怎么寫
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同學(xué)您好!
收到備用金的會計(jì)分錄
如果從公司的建行 0694 卡轉(zhuǎn)賬到工行 7020 卡作為備用金,可以這樣寫分錄:
借:銀行存款 - 工行 7020 卡 59659.00
貸:其他應(yīng)付款 - 備用金59659.00
關(guān)于不做建行 0694 卡賬的問題
從會計(jì)核算的完整性和準(zhǔn)確性角度來說,不做建行 0694 卡的賬是不恰當(dāng)?shù)?。即使不知道期初余額,也應(yīng)該在適當(dāng)?shù)臅r候進(jìn)行清查和確定期初余額,并將其納入會計(jì)核算。
2024 11/18 14:19
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2024 11/18 14:20
老師,貸方為啥總其他應(yīng)付款呢?難道備用金還要還到建行去嗎?
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2024 11/18 14:22
為啥用其他應(yīng)付款呢?如果要做建行0694卡的賬的話這個分錄的貸方是不是用銀行存款建行呀?就不用其他應(yīng)付款了?
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2024 11/18 14:25
我覺得也應(yīng)該是其他應(yīng)收款吧?
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羊小羊老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 11/18 14:29
其他應(yīng)付款是一個過渡科目,后期0694的銀行流水需要補(bǔ)齊,做0694銀行賬時可以沖掉:借:其他應(yīng)付款-備用金
? ? ? ? ? ? ? ?貸:銀行存款0694
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2024 11/18 14:31
老師,那貸方應(yīng)該把明細(xì)建行加上嗎?不然以后不知道是還給建行的
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2024 11/18 14:35
老師您幫我寫的第一個分錄里的貸方其他應(yīng)付款-備用金后面要不要加上建行0694卡?
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羊小羊老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 11/18 14:40
是的!備用金后面,根據(jù)實(shí)操需要,可添0694銀行編號
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2024 11/18 14:42
老師,員工預(yù)支工資的分錄是,借:其他應(yīng)收款 貸:銀行存款吧?
后面要不要再做一個沖銷其他應(yīng)收款的分錄呢?還是就這樣掛著
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羊小羊老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 11/18 14:47
需要詳細(xì)到具體員工:借:其他應(yīng)收款-員工-張三
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2024 11/18 14:49
員工名字我知道要加上去,就是后面要不要做一個不收回這個借款的分錄,還有一種可能就是員工用這個款為公司辦事了又來報(bào)銷的情況
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2024 11/18 14:54
老師,急,剛才我們上面說的,那個0694卡設(shè)置在備用金的明細(xì)是吧?然后在這里怎么操作呢?直接在其他應(yīng)付這個一級科目下設(shè)置備用金然后在備用金里設(shè)輔助核算0694卡嗎?還是其他方法操作?
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2024 11/18 14:56
不用
員工報(bào)銷時:
借:管理等費(fèi)用
貸:其他應(yīng)收款-員工-張三
員工現(xiàn)金還款時:
借:銀行存款/庫存現(xiàn)金
貸:其他應(yīng)付款-員工-張三
如果在員工工資里扣:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:其他應(yīng)付款-員工-張三
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2024 11/18 14:58
老師,快給我看下我最后問的這個問題,備用金是怎么設(shè)置,設(shè)在其他應(yīng)付款的二級科目里嗎?那0694卡這個明細(xì)應(yīng)該設(shè)置在備用金里吧?就是備用金的明細(xì)設(shè)置不了
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2024 11/18 15:04
添加備用金為二級科目224106,再勾選輔助核算,是輔助算不能勾選嗎?
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