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公司有一筆業(yè)務(wù)，對方給了不部分款，還差兩萬就是不給了，這邊就不給他開票了?？畲蛉牍珣袅?，18.8萬。應(yīng)該是20.8萬，欠款2萬，這邊就不給對方開發(fā)票了，這個賬怎么做??？做未開票收入嗎？還是做預(yù)收賬款18.8萬？
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你好，同學(xué)，如果對方取得全部商品控制權(quán)，未開票部分也需要確認(rèn)收入。
借：銀行存款18.8
應(yīng)收賬款2
貸：主營業(yè)務(wù)收入20.8/1.13=18.41
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）2.39
2024 11/22 21:54
84784978 
2024 11/22 21:55
我給做到預(yù)收賬款了，這月更正就可以吧？
84784978
2024 11/22 21:56
就沒有開票，有未付款，這邊就不給對方開票了
小敏敏老師 
2024 11/22 22:10
做到預(yù)收賬款也可以，需要確認(rèn)未開票收入。
84784978
2024 11/22 22:14
那對方不給付款的兩萬就不用管了。直接確認(rèn)未開票收入就可以吧。借銀行存款18.8貸主營業(yè)務(wù)收入18.8/1.13應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額18.8-18.8/1.13
小敏敏老師
2024 11/22 22:20
同學(xué)，貨物是發(fā)了18.8萬嗎？
84784978
2024 11/22 22:23
不是，合同是18.8萬，工人的安裝費兩萬，當(dāng)時沒有補充協(xié)議。工人安裝費兩萬對方就是不給了。總計20.8萬。只是合同貨物是18.8萬，合同沒有寫安裝費也沒有補充合同。人工費對方就是不給了。所以就不給他開票了。
小敏敏老師
2024 11/22 22:28
這種情況可以不確認(rèn)2萬收入，按同學(xué)上面說的那樣處理就可以。
84784978
2024 11/22 22:30
做預(yù)收賬款里，看賬就是收款了還沒有干活。不太靠譜把
小敏敏老師
2024 11/22 22:34
先收款，確認(rèn)收入后預(yù)收可以沖平。
84784978
2024 11/22 22:36
就是借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額嗎？這樣沖平。需要繳稅嗎？
小敏敏老師
2024 11/22 23:01
收款時計入預(yù)收賬款，確認(rèn)收入時借方也是預(yù)收賬款，預(yù)收賬款沖平。需要確認(rèn)銷項稅額，當(dāng)月是否需要繳納增值稅，需要看有多少進項稅額。
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