问题已解决

老師:請(qǐng)問(wèn),勞務(wù)派遣行業(yè),差額征收,差額開(kāi)票,開(kāi)的是普通電子發(fā)票,5%稅率產(chǎn)生的稅額是正常申報(bào)繳稅嗎?還是差額征收開(kāi)的普通發(fā)票的差額發(fā)票不用繳稅啊?

84785010| 提问时间:2024 11/29 17:39
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廖君老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好,差額征收開(kāi)的普通發(fā)票的差額發(fā)票不用繳稅,也就是只有服務(wù)費(fèi)部分才才增值稅的,給員工交的工資社保部分是不用交增值稅的
2024 11/29 17:57
84785010
2024 11/29 22:36
老師:普通發(fā)票的差額發(fā)票不用繳稅?開(kāi)具的普通差額發(fā)票里面,也是含工資社保和服務(wù)費(fèi)的,只是總額扣除工資社保以后的金額,也就是服務(wù)費(fèi)按5%稅率差額開(kāi)具的稅點(diǎn)。
廖君老師
2024 11/29 22:39
您好,差額部分要繳稅的,我們一般人開(kāi)的普和專(zhuān)一樣交稅,但是普票對(duì)方是抵扣不了的,
84785010
2024 11/29 22:42
老師,那就是勞務(wù)派遣行業(yè),一般納稅人差額征收,無(wú)論差額開(kāi)具的發(fā)票是普票還是專(zhuān)票,只要是開(kāi)出來(lái)的服務(wù)費(fèi)金額對(duì)應(yīng)的稅點(diǎn),都是要交增值稅的。只是專(zhuān)票對(duì)應(yīng)的稅點(diǎn)客戶(hù)可以抵扣,普票對(duì)應(yīng)的服務(wù)費(fèi)的稅點(diǎn)對(duì)方無(wú)法抵扣,但我們自己都要繳稅。
廖君老師
2024 11/29 22:44
您好, 是 的,就是這么理解的
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