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老師好，我公司新設(shè)了一家二級分支機(jī)構(gòu)，也就是分公司，分公司去稅務(wù)辦理了一張企業(yè)所得稅匯總納稅總分機(jī)構(gòu)信息備案表，那申報總公司和分公司的所得稅時，具體如何匯總申報？
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同學(xué)，你好
把總公司和分公司的數(shù)據(jù)全部相加，相互交易的部分抵消掉
2024 12/02 15:33
84784949 
2024 12/02 15:34
請問相互交易的部分怎么理解？
小菲老師 
2024 12/02 15:35
同學(xué)，你好
就是總公司和分公司的交易，比如總公司賣給分公司
84784949
2024 12/02 15:36
總公司和分公司是否可以獨立申報？我在公司資料里查到了企業(yè)所得稅匯總納稅總分機(jī)構(gòu)信息備案表，剛來這家公司，之前財務(wù)是分開單獨申報的，分為獨立的兩個公司申報的
小菲老師
2024 12/02 15:37
同學(xué)，你好
總公司和分公司是否可以獨立申報？
可以，就看你之前備案是怎么備案的
84784949
2024 12/02 15:40
老師，分公司有一張這樣的備案表，如圖
小菲老師
2024 12/02 15:41
同學(xué)，你好
這里面沒有寫
84784949
2024 12/02 15:44
我以為表格的名稱寫著企業(yè)所得稅匯總納稅總分機(jī)構(gòu)信息備案表就是已經(jīng)做了備案需要匯總納稅了
84784949
2024 12/02 15:45
老師，如果說沒有寫的情況下，是否可以自由選擇，獨立或者匯總納稅呢
小菲老師
2024 12/02 15:46
同學(xué)，你好
這里面有寫分公司不參與匯算清繳，那就說明所得稅是合并申報的
84784949
2024 12/02 15:49
那每個季度申報所得稅需要合并申報還是指年度匯算清繳時合并申報呢?
小菲老師
2024 12/02 15:50
同學(xué)，你好
每個季度申報所得稅需要合并申報
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