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老師，一般納稅人10月份申報有留底，留底稅額沒做賬，申報11月份時抵扣了，這個賬怎么做呢？
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根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
2024 12/03 09:47
84784961 
2024 12/03 09:59
我意思是留底的進項稅額，還用反應在賬里嗎？
家權老師 
2024 12/03 10:02
那個不需要單獨發(fā)應的，只計算是否交稅然后決定是否結轉(zhuǎn)？
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