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問(wèn)題已解決
老師，下午好！以前公司老板一個(gè)人，匯算清繳數(shù)據(jù)是按社保企業(yè)部分作為管理費(fèi)用申報(bào)了。現(xiàn)在補(bǔ)做賬：分錄這樣寫行嗎？ 借：管理費(fèi)用—社保（企業(yè)部分） 其他應(yīng)收款—社保（個(gè)人部分） 貸：銀行存款
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是的，就那樣做賬就行
2024 12/06 17:15
84784951 
2024 12/06 17:20
謝謝老師！
社?！▊€(gè)人）應(yīng)該是屬于代扣代繳的，但老板一個(gè)人，都沒(méi)有實(shí)際付工資。
請(qǐng)問(wèn)，還需要做支付工資分錄嗎？
家權(quán)老師 
2024 12/06 17:21
還是要實(shí)際支付的，起碼1年支付1次，不然，申報(bào)的工資就不能稅前扣除
84784951
2024 12/06 17:28
按社保（個(gè)人部分）作為工資，一年支付一至二次，寫兩個(gè)分錄，是這樣嗎？
家權(quán)老師
2024 12/06 17:28
是的，就是那樣做就行
84784951
2024 12/06 17:33
老師，請(qǐng)問(wèn)是怎樣寫這個(gè)分錄
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)收款
還是寫：
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：庫(kù)存現(xiàn)金
家權(quán)老師
2024 12/06 17:40
正常發(fā)工資就是
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)收款 扣的社保
? ? ? ?庫(kù)存現(xiàn)金
84784951
2024 12/06 18:01
沒(méi)有另外發(fā)其他工資，就是社保個(gè)人部分作為工資，應(yīng)該怎樣寫好些呢，謝謝老師
家權(quán)老師
2024 12/06 18:04
那么就按個(gè)人部分社保計(jì)提和扣工資
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)收款 扣的社保
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