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其實就是工程建設(shè)部管，我們這個公司暫時沒有其他收入，就靠他們這個完工的工程項目產(chǎn)生收入，收入做入了主營業(yè)務(wù)收入，后期的運(yùn)營維護(hù)也全是他們。

沒有收入之前做管理費用開始正常營業(yè)，正常收費了，那就是主營業(yè)務(wù)成本

我們公司這個項目有收入，那我轉(zhuǎn)固后的折舊分錄直接做：借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 累計折舊？

你好對的，是這么做的。

老師，還有一個問題：項目是24年8月轉(zhuǎn)固的，23年有筆運(yùn)維費4萬元（當(dāng)時項目已產(chǎn)生收入，但是沒有轉(zhuǎn)固）我做入了在建工程。今年領(lǐng)導(dǎo)查賬發(fā)現(xiàn)，讓我改到管理費用。那具體分錄怎么做？

借管理費用貸、在建工程。

不對吧，運(yùn)維費是23年發(fā)生的，要用以前年度損益這個科目做吧？具體分錄怎么做

借，以前年度損益調(diào)整。貸，在建工程， 借，利潤分配，未分配利潤。貸，以前年度損益調(diào)整。

老師，現(xiàn)在這個項目已經(jīng)轉(zhuǎn)固了，它后續(xù)發(fā)生的運(yùn)維費、配件更換費這種做入主營業(yè)務(wù)成本還是管理費用？

你好，是項目對應(yīng)的收入的，主營業(yè)務(wù)成本呀，和上面的判斷是一樣的。

老師，這個公司完工轉(zhuǎn)固產(chǎn)生收入的項目有好幾個，如果后續(xù)發(fā)生的費用我做入主營業(yè)務(wù)成本，那么主營業(yè)務(wù)成本這邊我怎么區(qū)分開項目？主營業(yè)務(wù)成本下面設(shè)二級科目以后科目余額表太長了吧；輔助核算沒開也沒見過主營業(yè)務(wù)成本開輔助的；靠我寫摘要么感覺分不清楚，那用什么好辦法區(qū)分各個項目的主營業(yè)務(wù)成本呢？

那具體的哪個項目用多少，你能分出來嗎？或者是根據(jù)面積來借主營業(yè)務(wù)成本。A項目主營業(yè)務(wù)成本B項目 貸累計折舊。

主營業(yè)務(wù)成本，主營業(yè)務(wù)收入都有輔助核算呀，服務(wù)類的肯定他有。他都是設(shè)置項目名稱，然后銷售產(chǎn)品的，可以寫銷售產(chǎn)品的明細(xì)呀。

可以分開的，工程建設(shè)部提交的付款單都是按項目的。那我讓軟件公司直接把主營業(yè)務(wù)成本這個科目開輔助核算?

對的是的對的可以的呀，就應(yīng)該這么做呀。

謝謝老師。

不用客氣，工作愉快。