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老師,含稅商品入庫進項稅及認(rèn)證后的進項稅賬務(wù)處理怎么做啊

84785044| 提问时间:2024 12/13 18:41
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立峰老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,稅務(wù)師
你好同學(xué) 入庫時 借:庫存商品 應(yīng)交稅費—待認(rèn)證進項稅額 貸:應(yīng)付賬款 認(rèn)證后 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額) 貸:應(yīng)交稅費—待認(rèn)證進項稅額
2024 12/13 18:43
84785044
2024 12/13 18:44
那這個進項稅是一直留在系統(tǒng)嗎?
立峰老師
2024 12/13 19:09
期末如果有銷項稅,就可以抵扣銷項稅
84785044
2024 12/13 19:33
抵扣的時候怎么進行賬務(wù)處理?
立峰老師
2024 12/13 19:48
抵扣時不需要作賬。比如本期銷項稅額10萬,進項稅額5萬,那么應(yīng)納稅額=5萬 期末 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 5 ? ?貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅5 到年末作一個分錄,把所有的應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅的三級明細(xì)反向結(jié)平。
立峰老師
2024 12/13 19:50
如果在本月這樣結(jié)平 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 10 ? ? ? 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額) 5 ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 5
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