问题已解决
老師,含稅商品入庫進項稅及認(rèn)證后的進項稅賬務(wù)處理怎么做啊
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你好同學(xué)
入庫時
借:庫存商品
應(yīng)交稅費—待認(rèn)證進項稅額
貸:應(yīng)付賬款
認(rèn)證后
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)
貸:應(yīng)交稅費—待認(rèn)證進項稅額
2024 12/13 18:43
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2024 12/13 18:44
那這個進項稅是一直留在系統(tǒng)嗎?
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立峰老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 12/13 19:09
期末如果有銷項稅,就可以抵扣銷項稅
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2024 12/13 19:33
抵扣的時候怎么進行賬務(wù)處理?
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立峰老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 12/13 19:48
抵扣時不需要作賬。比如本期銷項稅額10萬,進項稅額5萬,那么應(yīng)納稅額=5萬
期末
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 5
? ?貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅5
到年末作一個分錄,把所有的應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅的三級明細(xì)反向結(jié)平。
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2024 12/13 19:50
如果在本月這樣結(jié)平
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 10
? ? ? 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額) 5
? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 5
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