00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
小規(guī)模企業(yè)，比如說現(xiàn)在是12月份，發(fā)放的是上月11月工資，是在12月計(jì)提（計(jì)提的數(shù)額就是實(shí)發(fā)金額）并發(fā)放的。那到年底了，用不用在12月做兩筆計(jì)提工資？ 計(jì)提的金額和支付的金額不一致該怎么解決？ 比如基本工資是4000元/人，10個(gè)人，但由于員工個(gè)人請(qǐng)假了，導(dǎo)致實(shí)發(fā)總工資是30000，該如何做分錄呢？ 麻煩老師給講的細(xì)致一點(diǎn)，不是很會(huì)操作計(jì)提金額與實(shí)發(fā)金額不一致的情況
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，計(jì)提和發(fā)放是2條線，不沖突，我們計(jì)提按應(yīng)發(fā)計(jì)提在當(dāng)月，在年度匯繳前全部發(fā)放就可以了，不是年底前
2024 12/14 06:24
廖君老師 
2024 12/14 06:32
您好，也就是計(jì)提工資40000在12月，25年匯繳前發(fā)放就可以了
84785012 
2024 12/14 07:10
老師能講的細(xì)致一點(diǎn)嗎！我上個(gè)問題有兩問！
計(jì)提40000，實(shí)發(fā)30000，這個(gè)差額記入到哪里？和社保個(gè)稅無關(guān)
廖君老師
2024 12/14 07:13
您好的，上面2個(gè)問題我都回復(fù)了，我重新寫吧
小規(guī)模企業(yè)，比如說現(xiàn)在是12月份，發(fā)放的是上月11月工資，是在12月計(jì)提（計(jì)提的數(shù)額就是實(shí)發(fā)金額）并發(fā)放的。那到年底了，用不用在12月做兩筆計(jì)提工資？? 答：需要，其實(shí)11月的工資就要計(jì)提在11月，不管是12月發(fā)放
計(jì)提的金額和支付的金額不一致該怎么解決？ 答：24年計(jì)提，25年匯繳前發(fā)放就可以了
比如基本工資是4000元/人，10個(gè)人，但由于員工個(gè)人請(qǐng)假了，導(dǎo)致實(shí)發(fā)總工資是30000，該如何做分錄呢？
答：計(jì)提40000在12月，實(shí)放的分錄是單獨(dú)的，借：應(yīng)付工資，代：銀行? ? 。25年匯繳前發(fā)放就可以了
84785012
2024 12/14 07:15
差額呢！計(jì)提應(yīng)付職工薪酬40000，實(shí)發(fā)應(yīng)付職工薪酬30000，這個(gè)差額怎么做？不是因?yàn)樯绫：蛡€(gè)稅引起的
廖君老師
2024 12/14 07:21
您好，差額在24年不發(fā)的話，做原來負(fù)分錄
借：管理費(fèi)用等-工資 -10000? 貸：應(yīng)付職工薪酬? -10000
84785012
2024 12/14 07:30
摘要是什么？還需要附什么憑證？
廖君老師
2024 12/14 07:31
您好，摘要：計(jì)提發(fā)放工資差額，附件就是應(yīng)付職工薪酬 的明細(xì)賬
閱讀 24
描述你的問題，直接向老師提問
325
意見反饋
