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老師，我是供水企業(yè)，原來日常維修管件用料都是從外面買直接開票報銷，沒走過入庫出庫，現(xiàn)在入倉庫，怎么走分錄
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購入
借：原材料
貸：銀行存款
領用
借：主營業(yè)務成本
貸:原材料
2024 12/16 10:28
84784999 
2024 12/16 10:44
原來賬套無原材料
舉個例子，像購入制水用的亞硫酸鈉、工資 他是這樣走的
發(fā)放時，借：生產(chǎn)成本 貸：銀行存款
結轉時，借：庫存商品貸：生產(chǎn)成本?
借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品
家權老師 
2024 12/16 10:45
購入
借：原材料
貸：銀行存款
領用
借：生產(chǎn)成本
貸:原材料
結轉時，借：庫存商品貸：生產(chǎn)成本?
借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品
84784999
2024 12/16 10:48
購入時走賬后附發(fā)票和入庫單，領用時后附出庫單或者出庫明細表，這樣可以嗎
家權老師
2024 12/16 10:50
是的，就是那樣做賬就行
84784999
2024 12/16 10:58
老師，還有前期雖然是什么時候干活什么開票，無倉庫和入庫出庫一說，盤庫多出來一部分管件?
借：原材料 貸：資本公積—盈余
這樣做分錄嗎？
家權老師
2024 12/16 11:01
盤盈的存貨沖減管理費用
84784999
2024 12/16 11:04
怎么做分錄
家權老師
2024 12/16 11:04
借：原材料 借：管理費用-存貨盤盈虧
家權老師
2024 12/16 11:05
借：原材料 借：管理費用-存貨盤盈虧 負數(shù)
84784999
2024 12/16 11:06
原分錄是
借：制造費用 貸：銀行存款
盤盈時
借：原材料? 貸：制造費用？
家權老師
2024 12/16 11:07
可以那樣處理的，沒問題的
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