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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我12月收入暫估，下月跟甲方確認(rèn)收入后才開票，我增值稅這塊怎么處理。
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1.?12月暫估收入，沒開發(fā)票，增值稅納稅義務(wù)通常沒發(fā)生，暫不確認(rèn)銷項(xiàng)稅額，只暫估收入。
2.?次月開票確認(rèn)收入，計(jì)算銷項(xiàng)稅額入賬，同時(shí)沖回12月暫估的應(yīng)收賬款和主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。不過，若業(yè)務(wù)是直接收款方式且貨物已發(fā)出等情況，暫估收入時(shí)可能就要確認(rèn)銷項(xiàng)稅額。
2024 12/29 10:28
84785004 
2024 12/29 11:17
12暫估收入，增值稅及附件稅要不要按暫估金額計(jì)提
羊小羊老師 
2024 12/29 11:23
不建議計(jì)提，如果確實(shí)需要體現(xiàn)數(shù)據(jù)，您區(qū)分好科目也是可行的！
84785004
2024 12/29 11:29
那我就等開票后再按申報(bào)表上的金額直接入賬，增值稅可以不做計(jì)提，可以嗎
羊小羊老師
2024 12/29 11:35
可以的，沒有開具發(fā)票，不用計(jì)提
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