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問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)下，我去年有支付一筆借款4000，借其他應(yīng)付款，貸銀行存款。報(bào)銷的時(shí)候借業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用，貸刷應(yīng)付款。忘記做預(yù)算會(huì)計(jì)了，今年我應(yīng)該怎么修正呀？資金結(jié)存發(fā)現(xiàn)差這4000
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，
由于是去年的業(yè)務(wù)，今年補(bǔ)充做預(yù)算會(huì)計(jì)分錄時(shí)，需要使用“以前年度盈余調(diào)整科目。預(yù)算會(huì)計(jì)分錄為:借:資金結(jié)存 4000，貸:以前年度盈余調(diào)整4000。
調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表，補(bǔ)充預(yù)算會(huì)計(jì)分錄后，需要調(diào)整去年的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表和收入支出表。在資產(chǎn)負(fù)債表中，增加“資金結(jié)存”4000元，減少“以前年度盈余調(diào)整”4000元。在收入支出表中，增加“業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用”4000元。
01/01 20:27
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