親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
①期末，對(duì)于企業(yè)應(yīng)繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金，應(yīng)按照國(guó)家規(guī)定的計(jì)提基礎(chǔ)和比例，在職工提供服務(wù)期間根據(jù)受益對(duì)象計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本，并確認(rèn)相應(yīng)的應(yīng)付職工薪酬金額：
借：生產(chǎn)成本制造費(fèi)用管理費(fèi)用銷售費(fèi)用在建工程研發(fā)支出等貸：應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) ——住房公積金②對(duì)于職工個(gè)人承擔(dān)的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金，由職工所在企業(yè)每月從其工資中代扣代繳：借：應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金 貸：其他應(yīng)付款——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)) ——住房公積金③繳納的時(shí)候：借：應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) ——住房公積金 其他應(yīng)收款(個(gè)人部分) 貸：銀行存款從個(gè)人工資扣繳個(gè)人應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)部分：借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：其他應(yīng)收款(個(gè)人部分)
個(gè)人所得稅
借：應(yīng)付職工薪酬--工資
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
公司墊付的職工房租結(jié)轉(zhuǎn)
借：其他應(yīng)收款
貸：銀行存款
祝您學(xué)習(xí)愉快！
00:10:00
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