問(wèn)題已解決

老師，就是D選項(xiàng)，發(fā)行可轉(zhuǎn)債初始怎么會(huì)有稅會(huì)差異呢？差異是體現(xiàn)在哪里呢？是權(quán)益那部分嗎？況且權(quán)益他全程一直到轉(zhuǎn)股，他的賬面價(jià)就沒(méi)有變過(guò)

WXZ| 提問(wèn)時(shí)間：08/03 12:21
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小趙老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)學(xué)碩士，注冊(cè)會(huì)計(jì)師
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親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：

是的，企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券初始入賬金額與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差異，這一應(yīng)納稅暫時(shí)性差異是由初始確認(rèn)時(shí)單獨(dú)確認(rèn)權(quán)益成分所導(dǎo)致的，應(yīng)該確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，權(quán)益部分的遞延所得稅對(duì)應(yīng)的是其他綜合收益，而不是影響當(dāng)期損益。

祝您學(xué)習(xí)愉快！

08/03 14:06
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