問題已解決
麻煩老師幫忙解答下, 不是題目中說了稅法可以扣除300嗎 為什么是賬面等于計稅基礎(chǔ)
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速問速答親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:
稅法當(dāng)期可以扣300,但對于另外的100,不管是當(dāng)期還是未來期間,稅法都不允許稅前扣除,即未來期間可以稅前扣除的金額為0.
所以應(yīng)付職工薪酬的計稅基礎(chǔ)=應(yīng)付職工薪酬的預(yù)計負(fù)債400-未來期間可以稅前扣除的金額0=400,與賬面價值相等,即不產(chǎn)生暫時性差異。
100是產(chǎn)生永久性差異,不是暫時性差異。
祝您學(xué)習(xí)愉快!
08/08 10:46
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