問(wèn)題已解決

老師，關(guān)于這個(gè)的知識(shí)點(diǎn)，精講班我們沒(méi)找到 三個(gè)方案都是計(jì)算可抵免稅額 這題搞不懂

m11717666| 提問(wèn)時(shí)間：03/21 10:19
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
趙老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)學(xué)碩士，注冊(cè)會(huì)計(jì)師，稅務(wù)師，從事輔導(dǎo)類(lèi)教學(xué)工作近十年，能夠?qū)⑺鶎W(xué)的理論知識(shí)運(yùn)用于實(shí)際工作，回復(fù)學(xué)員問(wèn)題一針見(jiàn)血，言簡(jiǎn)意賅。
已解答1785個(gè)問(wèn)題

親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：


王僑老師稅法二基礎(chǔ)精講班第三章第13講　境外所得間接負(fù)擔(dān)稅額的計(jì)算有講解這道題目。

方案一，勞務(wù)發(fā)生地在境外，所以相當(dāng)于境內(nèi)企業(yè)有來(lái)源于境外的所得，需要繳納境外所在國(guó)的預(yù)提所得稅。

就要按照全額計(jì)算。


在項(xiàng)目所在國(guó)設(shè)立工程部，企業(yè)派遣項(xiàng)目核心人員赴境外完成設(shè)計(jì)和勘察工作，勘察費(fèi)用250萬(wàn)元，在當(dāng)?shù)乩U納企業(yè)所得稅70萬(wàn)元，項(xiàng)目所在國(guó)返還企業(yè)所得稅9萬(wàn)元。
方案二，在項(xiàng)目所在國(guó)設(shè)立工程部，屬于我國(guó)居民企業(yè)的境外分支機(jī)構(gòu)，不進(jìn)行獨(dú)立核算，在境外繳納的企業(yè)所得稅，相當(dāng)于居民企業(yè)直接繳納的所得稅了。

可以直接抵免。


方案三：在境外建立子公司，子公司從境外企業(yè)取得收入，支付的成本和費(fèi)用也是在境外，那么需要按照境外的稅法規(guī)定扣除成本和費(fèi)用后繳納境外所在國(guó)的所得稅。

子公司對(duì)境內(nèi)企業(yè)進(jìn)行分紅，境內(nèi)企業(yè)需要繳納預(yù)提所得稅和間接負(fù)擔(dān)的稅額，可以進(jìn)行抵免。

上述是解題思路，理解一下。




祝您學(xué)習(xí)愉快！

03/21 10:20
m11717666
03/21 12:34
我要好好想想，沒(méi)有太懂 ，方案一 設(shè)計(jì)工作不是在國(guó)內(nèi)完成的嗎
m11717666
03/22 09:49
老師這個(gè)題能不能再詳細(xì)解釋一下，第一第三，為啥有個(gè)預(yù)提所得稅率，這個(gè)我還是頭一次聽(tīng)說(shuō)
趙老師
03/22 11:14

親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：

預(yù)提所得稅稅率我們可以理解為是境內(nèi)企業(yè)在境外取得所得，境外國(guó)家需要就其所得收取稅款，用其所得乘以預(yù)提所得稅稅率計(jì)算即可。

祝您學(xué)習(xí)愉快！

描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~