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問題已解決
自產(chǎn)貨物用于捐贈(zèng)，如圖示，需要企業(yè)所得稅納稅調(diào)整多少？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
趙老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)學(xué)碩士，注冊(cè)會(huì)計(jì)師，稅務(wù)師，從事輔導(dǎo)類教學(xué)工作近十年，能夠?qū)⑺鶎W(xué)的理論知識(shí)運(yùn)用于實(shí)際工作，回復(fù)學(xué)員問題一針見血，言簡(jiǎn)意賅。
已解答1695個(gè)問題
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
1、視同銷售，納稅調(diào)增100-80=20
2、捐贈(zèng)支出：納稅調(diào)減80+100*13%-100-100*13%=-20 納稅調(diào)減20
3、計(jì)算限額：700*12%=84萬元 捐贈(zèng)支出是100+100*13%-84=29萬元 所以納稅調(diào)增29萬元
合計(jì)20-20+29=29萬元，所以最終納稅調(diào)增29萬元。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
05/13 10:57
m69239566 
05/13 22:46
如果向目標(biāo)脫貧地區(qū)（該地區(qū)已實(shí)現(xiàn)脫貧）捐贈(zèng)自產(chǎn)產(chǎn)品一批，以成本結(jié)轉(zhuǎn)，計(jì)入“營業(yè)外支出”
6.04 萬元，該批產(chǎn)品的成本為 5 萬元，同類產(chǎn)品銷售價(jià)格為 8 萬元、增值稅 1.04 萬元，如何進(jìn)行企業(yè)所得稅納稅調(diào)整呢？
趙老師 
05/14 08:58
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
1、視同銷售，收入調(diào)增8，成本調(diào)減5 合計(jì)納稅調(diào)整3
2、捐贈(zèng)支出，納稅條件9.04-6.04 =3
3、沒有限額可以全額扣除。
合計(jì)納稅調(diào)整為0（目標(biāo)脫貧地區(qū)捐贈(zèng)增值稅也是免征的）
祝您學(xué)習(xí)愉快！
m69239566
05/14 10:15
老師，第二步9.04 怎么來的，為什么會(huì)有9.04支出？
m69239566
05/14 10:17
捐贈(zèng)支出算所得時(shí)候按收入計(jì)嗎？
趙老師
05/14 11:27
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
您可以指明一下9.04具體的位置嗎？老師沒有找到這個(gè)數(shù)字
祝您學(xué)習(xí)愉快！
趙老師
05/14 11:29
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
計(jì)算捐贈(zèng)限額的時(shí)候是按照利潤總額*12%去計(jì)算，不是收入。
增值稅視同銷售，計(jì)算增值稅時(shí)時(shí)收入乘以增值稅率。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
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