問題已解決

老師,這最后一問,為什么要做借:遞延所得稅負(fù)債2125 貸:所得稅費(fèi)用2125。這2125怎么來的?不應(yīng)該是2500嗎?

可可愛愛| 提問時(shí)間:07/19 16:41
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楊老師
金牌答疑老師
職稱:金融碩士,會(huì)計(jì)師
已解答935個(gè)問題

親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:

老師計(jì)算出來的是下面的結(jié)果,您看一下。

賬面價(jià)值=50000-50000/20=47500(萬元)
計(jì)稅基礎(chǔ)=44000-2000×3=38000(萬元)
應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的余額=47500-38000=9500(萬元)
遞延所得稅負(fù)債的賬面余額=9500×25%=2375(萬元)

在出售時(shí)

借:遞延所得稅負(fù)債  2375

貸:所得稅費(fèi)用  2375

祝您學(xué)習(xí)愉快!

07/19 17:26
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