問題已解決
老師,這最后一問,為什么要做借:遞延所得稅負(fù)債2125 貸:所得稅費(fèi)用2125。這2125怎么來的?不應(yīng)該是2500嗎?
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速問速答親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:
老師計(jì)算出來的是下面的結(jié)果,您看一下。
賬面價(jià)值=50000-50000/20=47500(萬元)
計(jì)稅基礎(chǔ)=44000-2000×3=38000(萬元)
應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的余額=47500-38000=9500(萬元)
遞延所得稅負(fù)債的賬面余額=9500×25%=2375(萬元)
在出售時(shí)
借:遞延所得稅負(fù)債 2375
貸:所得稅費(fèi)用 2375
祝您學(xué)習(xí)愉快!
07/19 17:26
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