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A公司跨市提供建筑服務(wù)，采用簡易計稅的，如果有分包款： 1、A公司以取得的全部價款和價外費(fèi)用扣除分包款后的余額在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳增值稅是嗎？ 2、A公司在機(jī)構(gòu)所在地繳納的增值稅是0了是嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
秦老師
金牌答疑老師
職稱：高級會計師，擁有多年考培輔導(dǎo)經(jīng)驗，善于總結(jié)和歸納，擅長用簡單的小例子解釋問題原理，能化繁為簡，深入淺出，深受學(xué)員喜愛。
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親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
1.A公司跨市提供建筑服務(wù)，如果采用簡易計稅方法，并且有分包款，那么A公司應(yīng)以取得的全部價款和價外費(fèi)用扣除分包款后的余額在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳增值稅。
2.A公司在機(jī)構(gòu)所在地繳納的增值稅是0。因為預(yù)繳和機(jī)構(gòu)所在地的金額一致所以最終繳納額金額為0
祝您學(xué)習(xí)愉快！
1.A公司跨市提供建筑服務(wù)，如果采用簡易計稅方法，并且有分包款，那么A公司應(yīng)以取得的全部價款和價外費(fèi)用扣除分包款后的余額在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳增值稅。
2.A公司在機(jī)構(gòu)所在地繳納的增值稅是0。因為預(yù)繳和機(jī)構(gòu)所在地的金額一致所以最終繳納額金額為0
祝您學(xué)習(xí)愉快！
08/01 15:54
小太陽 
08/01 16:56
1、這樣的話，分包款對應(yīng)的那一部分增值稅稅款去哪兒了？不交了嗎？
2、一般計稅的話，分包款對應(yīng)的那一部分增值稅稅款在機(jī)構(gòu)所在地繳納了，簡易計稅的話，分包款對應(yīng)的那一部分稅款去哪兒了呢？
秦老師 
08/01 16:56
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
1、這樣的話，分包款對應(yīng)的那一部分增值稅稅款去哪兒了？不交了嗎？
差額納稅，針對A公司來說，差額部分不納稅了
2、一般計稅的話，分包款對應(yīng)的那一部分增值稅稅款在機(jī)構(gòu)所在地繳納了，簡易計稅的話，分包款對應(yīng)的那一部分稅款去哪兒了呢？
針對總包公司，差額部分不納稅
承接分包業(yè)務(wù)的下游公司，收取分包款，是要針對分包款繳納增值稅的
祝您學(xué)習(xí)愉快！ 小太陽
08/01 19:55
1、一般計稅情況下：比如Ａ銷項稅額為150萬（全額計算的），A公司在省外預(yù)交增值稅100萬（有分包，差額計算的），在機(jī)構(gòu)所在地繳納150萬-100萬=50萬（不考慮進(jìn)項稅）
2、簡易計稅情況下：比如A全額計算應(yīng)交150萬，A在省外預(yù)交增值稅100萬（有分包，差額計算），在機(jī)構(gòu)所在地繳納150-100=50萬
以上邏輯都正確嗎？
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