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問(wèn)題已解決
年底時(shí)，若分析收款方式下，客戶已收到貨，此時(shí)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則已確認(rèn)收入，但未到合同約定時(shí)間，那所得稅不確認(rèn)收入，那么在匯算清繳的時(shí)候是對(duì)涉及的收入做納稅調(diào)減嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
周老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師，注冊(cè)會(huì)計(jì)師，多年稅務(wù)師事務(wù)所工作經(jīng)驗(yàn)，擅長(zhǎng)結(jié)合實(shí)務(wù)案例進(jìn)行原理解釋，讓學(xué)員在案例中學(xué)會(huì)知識(shí)，幫助學(xué)員順利通過(guò)考試。
已解答10550個(gè)問(wèn)題
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
是的，在匯算清繳時(shí)，如果會(huì)計(jì)準(zhǔn)則已確認(rèn)收入，但未到合同約定時(shí)間，導(dǎo)致所得稅未確認(rèn)收入，那么在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，需要對(duì)這部分已確認(rèn)的會(huì)計(jì)收入進(jìn)行納稅調(diào)減。這種情況下，會(huì)計(jì)上的收入在稅法上不被認(rèn)可，因此需要從稅前利潤(rùn)中減去這部分收入，以調(diào)整應(yīng)納稅所得額。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
是的，在匯算清繳時(shí)，如果會(huì)計(jì)準(zhǔn)則已確認(rèn)收入，但未到合同約定時(shí)間，導(dǎo)致所得稅未確認(rèn)收入，那么在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，需要對(duì)這部分已確認(rèn)的會(huì)計(jì)收入進(jìn)行納稅調(diào)減。這種情況下，會(huì)計(jì)上的收入在稅法上不被認(rèn)可，因此需要從稅前利潤(rùn)中減去這部分收入，以調(diào)整應(yīng)納稅所得額。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
08/02 11:33
m6916_71268 
08/02 13:58
那收入是直接在A105000的收入類調(diào)整項(xiàng)目中“其他”進(jìn)行調(diào)整嗎，以及對(duì)應(yīng)的成本在扣類調(diào)整項(xiàng)目中的“其他”調(diào)整？
周老師 
08/02 13:58
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
是的，您的理解正確。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
是的，您的理解正確。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
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