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問(wèn)題已解決
某企業(yè)遞延所得稅資產(chǎn)的年初余額為300萬(wàn)元，上年適用的所得稅率是30%。本年適用稅率改為25%，本年產(chǎn)生的可抵扣暫時(shí)性差異2000萬(wàn)元，本年的遞延所得稅是多少？
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歐陽(yáng)老師
金牌答疑老師
職稱：實(shí)務(wù)專家，注冊(cè)會(huì)計(jì)師，高級(jí)會(huì)計(jì)師
已解答10205個(gè)問(wèn)題
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
本年產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)=2000*25%+500萬(wàn)元年初的遞延所得稅資產(chǎn)需要調(diào)整 300*(25%-30%)/30%
祝您學(xué)習(xí)愉快！
本年產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)=2000*25%+500萬(wàn)元年初的遞延所得稅資產(chǎn)需要調(diào)整 300*(25%-30%)/30%
祝您學(xué)習(xí)愉快！
12/30 20:40
m2809892666 
12/31 11:10
老師，您好，這道題的答案是-450，我還是不太理解。
歐陽(yáng)老師 
12/31 11:10
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
您看一下
本年遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額=(300/30%+2000)*25%-300=450
祝您學(xué)習(xí)愉快！
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