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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好，我公司是商混企業(yè)一般納稅人，前段時(shí)間被稅局查賬，查賬補(bǔ)繳增值稅銷項(xiàng)稅18萬元，這18萬增值稅沒有開票，也沒有申報(bào)，不在申報(bào)表一般納稅人申報(bào)表中體現(xiàn)，直從銀行賬戶里扣了，請(qǐng)問這個(gè)錢記賬計(jì)入利潤分配-未分配利潤科目還是計(jì)入銷項(xiàng)稅借方，最好有完整的分錄，謝謝老師
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您好，補(bǔ)計(jì)提：
借：年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整
支付時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整
貸：銀行存款
01/07 16:50
強(qiáng)強(qiáng) 
01/07 16:56
你好老師，小企業(yè)是不是不用年度損益調(diào)整科目，且，即使用年度損益調(diào)整科目，也得結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤科目，是不是？
微微老師 
01/07 17:01
你好，那你這邊直接用利潤未分配利潤即可
強(qiáng)強(qiáng)
01/07 17:04
“直接用利潤未分配利潤”是不是會(huì)導(dǎo)致利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表的凈利潤和未分配利潤之間的勾稽關(guān)系不正常，差額就是直接用利潤未分配利潤的金額，這樣子股東分紅的時(shí)候說偷減利潤了
微微老師
01/07 17:07
您好，但是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不用以前年度損益調(diào)整的科目，所以也只能這樣的呢。
強(qiáng)強(qiáng)
01/07 17:15
謝謝老師
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