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問題解答中
老師好，去年培訓(xùn)發(fā)票已經(jīng)平賬，申報了未開票收入，今年學(xué)員要求開票，怎么記賬，做稅務(wù)處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，先把去年未開票的做負數(shù)分錄，這個月開了票再做正數(shù)
借：應(yīng)收賬款-
貸：以前年度損益調(diào)整-
應(yīng)交稅費-
再做正數(shù)分錄
01/08 16:17
我再睡五分鐘 
01/08 16:38
老師，那增值稅報表怎么做處理呢
劉艷紅老師 
01/08 16:39
這個不用交，前面不是已經(jīng)交了嗎
劉艷紅老師
01/08 16:39
增值稅申報負數(shù)就可以了
我再睡五分鐘
01/08 16:59
老師，增值稅申報表沒有未開票收入欄，當時是報在了專票里，負數(shù)和本季度專票抵消后填寫申報可以嗎
劉艷紅老師
01/08 17:07
這個怕申報通不過，可以在無票收入那里填負數(shù)
我再睡五分鐘
01/08 17:35
老師，小規(guī)模增值稅報表里沒有無票收入欄，賬目做了處理，重復(fù)交的這部分稅費不要求退回的話。報表里不做處理可以嗎
劉艷紅老師
01/08 18:27
可以的， 不退稅的話，可以不處理
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