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問題已解決
老師，想問下幾個問題：1.公司出售廠房和土地，2024年12月份簽訂合同，并網(wǎng)簽，在2024年12月份收到90%廠房土地款，但印花稅和預繳增值稅5%，附加稅是繳在2025年1月，也在1月份拿證，做固定資產(chǎn)清理賬務處理，確認資產(chǎn)處置損益是在2024年還是2025年更合適？2.房產(chǎn)交易繳納的印花稅和附加稅可以算固定資產(chǎn)清理費用嗎，做到固定資產(chǎn)清理還是營業(yè)稅金及附加？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好
確認資產(chǎn)處置損益在 2024 年更合適，因為簽合同并網(wǎng)簽且收到 90% 款項時，資產(chǎn)所有權主要風險和報酬很可能已轉移，后續(xù)手續(xù)和繳稅不影響確認時間。
房產(chǎn)交易印花稅可計入固定資產(chǎn)清理費用，通過 “固定資產(chǎn)清理” 和 “稅金及附加” 核算；附加稅計入 “稅金及附加”，不計入固定資產(chǎn)清理費用。
01/09 09:35
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